福田區國庫支付中心2018年工作總結和2019年工作計劃

        2018年，區國庫支付中心在區委區政府的正確領導下，深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，認真貫徹習近平總書記對廣東“四個走在全國前列”重要指示精神和習近平總書記視察廣東、深圳重要講話精神，全面落實區委決策部署，圍繞服務區委區政府中心工作，健全國庫支付和會計核算制度，優化流程，改進服務，有效提升了工作的標準化、精細化和信息化水平，確保了財政資金安全規范地運行，圓滿完成了各項工作任務。

        一、2018年工作總結

        2018年，中心不斷增強責任意識和服務意識，認真履行國庫集中支付和會計集中核算職能，采取多項措施拓展支付核算工作新局面。截至第三季度，核算資金總額326.77億元,其中核算收入資金182.86億元,核算支出資金143.91億元；共完成國庫直接支付34031筆，支付金額124.67億元，高標準、高質量地完成了2018年度的目標任務，為區委區政府中心工作提供了堅實服務保障。

        （一）進一步加強政治學習，創新思想觀念，扎實推進基層黨建重點工作

        中心黨支部始終把政治學習擺在重要位置，通過召開支部黨員大會、支委會、民主生活會、業務會等各類形式組織全中心黨員干部學習，并作為會議“第一議題”，把學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和學習習近平總書記視察廣東、深圳重要講話精神融入日常工作中。結合中心開展的創建 “巾幗文明崗”活動，以“樹立良好的職業道德”為主題，以“提高核算質量和服務水平”為目標，采取多種形式，積極宣傳先進典型，引導全體人員知榮辱、明是非，樹立“誠信為本，操守為重”的職業道德。并把“創新黨建與業務緊密聯動機制，提升服務能力”作為今年的“書記項目”。充分發揮黨建引領作用，通過黨的十九大精神的學習和“兩學一做”學習教育的開展，加強理想信念和宗旨教育，提升干部職工大局意識。

        （二）進一步樹立服務意識、大局意識，堅持多措并舉，全面提升工作質量和效率

        一是積極謀劃，加強溝通，做好預判，提前準備。中心始終緊緊圍繞中心工作，聚焦區委區政府五年重點工作和年度重點工作安排以及60項攻堅項目、20項民生實事等主要工作，注重從整體上把控資金支付工作，在支付資金量較大及碰到急難險重情況時主動與財政、銀行溝通協調，在各個環節提供支撐，保證資金及時支付。二是以業務培訓為手段，促進工作提質增效。開展如稅務知識、財務審計知識、溝通技巧等各種繼續教育活動，增強會計人員的服務意識，注重培養會計崗位的履職能力，切實打牢業務工作根基，不斷提升國庫支付會計核算水平。三是堅持“送教上門”，實現走訪支付核算單位實效化。定期梳理支付核算問題相對集中的單位，帶著問題上門了解實際情況，做好政策制度解釋說明工作，爭取單位領導的重視和具體經辦人員的配合，協助單位完善內部控制制度，加強財務管理，與預算單位良性互動，從業務前端發力規范財務開支。

        （三）進一步建立健全機制，狠抓制度規范化，全面提升財務管理水平

        一是會計制度執行力度進一步加強。嚴格執行財經紀律，準確把握財務會計制度，認真執行部門預算，完善財務審核稽核制度，理順財務信息反饋機制，提升制度執行水平。抓好財務報銷環節，規范支付核算報賬程序，固化堵塞報銷漏洞措施，嚴格審核報銷憑證，對不符合規定的單據，堅決不予報賬。二是報賬業務管理制度進一步規范。及時更新《深圳市福田區會計工作指引》、《深圳市福田區費用報銷指南》，并嚴格落實、融入到報賬會計工作中，形成統一的標準，用來具體指導全區各預算單位財務開支管理工作，增強財務開支業務辦理和監督管理工作的可操作性，使執行方和監督方有具體的、統一的評判依據，形成監管合力。三是以財務問題為導向，嚴把支付審核關口。以廣東省各地財務審計案例為鑒，深刻剖析當前我區行政事業單位在財務管理和支付報賬中存在的問題，繼續嚴格執行審核、復核支付兩崗操作制度，防范支付風險。

        （四）進一步注重風險防控，完善內控制度，切實保障資金運行安全

        按照國庫集中支付制度的要求，繼續加強財政支付業務審核，嚴格資金審批制度，嚴把津補貼發放審核關，進一步規范了預算執行，圓滿完成了資金集中支付任務。一是繼續嚴格執行初審、復審兩崗操作制度，從預算、資金、流程、審批、賬號等各要素嚴格進行把關；二是堅持內部稽核制度。每季度對會計核算工作進行內部稽核，在整個稽核工作開展過程中，根據各科室的工作流程和特點，對各類紙質材料、憑證、報表、檔案等進行抽查，對存在的問題提出改進的建議和要求，進一步加強與規范會計核算工作。

        二、2019年工作計劃

        2019年是新中國成立70周年，實施的新政府會計制度，是對我國現行政府會計制度的重大改革，我中心將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大的決策部署，圍繞習近平總書記對廣東提出的“四個走在全國前列”的要求和視察廣東、深圳重要講話精神，認真貫徹落實區委區政府決策部署，扎實推進制度改革各項工作。

        （一）制度規則建設

        1.建立健全會計制度培訓機制。鑒于現有集中支付集中核算的模式，會計制度培訓將分為預算單位層面和國庫支付中心層面：預算單位是政府會計主體，須通過專項培訓學習全面了解新會計制度總體要求，既包含作為財務審批“一支筆”的單位主要領導，也包含具體對接支付中心的報賬會計；國庫支付中心作為承擔全區會計核算的業務部門，須通過常態化培訓學習更全面更精準地掌握新會計制度具體內容，消化吸收后結合福田實際，編印《福田區屬行政事業單位政府會計核算指引》，用以指導日常會計核算工作。

        2.統籌推動業務制度配套協調。財務反映業務結果，若業務制度不協調不配合，就會造成收支業務紊亂、會計核算紊亂，容易導致財務信息失真。例如：公職人員工資管理系統要求在每月10日前完成發放，工資發放業務同時會涉及到社保、年金、公積金、住房補貼等資金劃轉自有賬戶代扣的業務，那么發起社保等扣繳業務的系統就應該將自動扣繳時間設定為10日后（最好是確定的某一天，如15日），保證相關款項已經足額劃轉，否則就會造成諸如扣繳不成功或占用其他性質資金等問題，同時也會給及時正確會計核算制造不少困難。因此應統籌梳理各業務平臺制度彼此不協調不配合的關鍵點，打通整個業務財務管理梗阻點，實現更好地數據聯動，暢通支付資金流，核算數據流，實現業務財務高效協同配合。

        3.引導促進經濟行為規范高效。簡單來說就是對經濟行為進行規范，即硬規則和軟規制。硬規則，即制度的剛性要求。例如：新制度對會計信息質量要求提高，不允許存在游離在會計賬目之外的收支事項，當年所有收支必須如實做會計處理，最終反映在會計報表中，換句話說年末不允許出現所謂未達賬項。軟規制，即對經濟業務從源頭上提出業務規制建議。提倡優化規范的經濟業務辦理方式，非禁止性規定，預算單位有選擇權。例如：政府投資項目在質保金處理上有兩個選擇，一種是常規的支付尾款時扣留約定金額的質保金，直到質保期屆滿才能支付最后一筆項目款，直接拖長了項目辦理財務決算批復的時間；另一種是《基本建設財務規則》倡導的用銀行保函替代工程質量保證金。若不按規制建議辦，單位后續事項可能比較繁瑣，財務核算比較復雜，易出現會計差錯；若按業務規制建議辦，經濟業務辦理簡單，財務核算簡潔，會計信息質量高。

        （二）智能平臺建設

        依托飛速發展的以大數據、云計算、人工智能、物聯網為代表的新技術，搭建具備精細化實時化會計核算的外部和內部環境，實現經濟業務數據能夠實時自動從各業務端采集、核算系統能夠自動匯總識別分析各類業務數據，根據智能對應規則，自動完成全部會計處理的目標，稱為智能會計核算，實現智能會計核算的平臺稱為財務智能管理平臺。

        1.推動業務財務深度融合。我區各業務系統與財務系統沒有打通，很大程度上仍然是一個個的信息孤島，涉及諸如合同管理、基建項目管理、采購管理，資產管理、非稅收入、績效評價等業務系統，業務系統和財務系統未能集成數據未能共享。建議下一步關注預算單位內控系統建設，推動預算單位將管理制度化，制度流程化，流程崗位化，崗位職責化，職責表單化，表單信息化，實現業務系統和財務系統的接口流程再造，將制度要求嵌入業務系統，系統數據實現安全共享、實時傳遞、科學利用，實現各單項業務系統和財務系統的深度融合。

        2.推動財務風險有效管控。加強對財務智能管理平臺建設涉及平臺風險識別管控方面的研究，特別是預算單位內控系統嵌入的風險管控機制和國庫支付中心財務智能管理平臺的風險管控機制的協調配合專項研究。另外適時啟動全面整合預算單位遠程報賬系統等業務系統、財政范疇有關業務管理系統、我區各部門集中統管的涉及財務信息的業務系統產生的有關數據與我區財務管理系統平臺的連通共享、合規安全使用的專項研究。在科學論證的基礎上，推動財務風險管控研究成果運用在相關系統建設中，發揮好風險屏障的功能。

        3.推動財務數據智能處理。拓展財務智能管理平臺獲取財務信息源頭，在預算單位遠程報賬系統和全區各智慧業務系統的大數據自動推送功能支撐下，可以實現財務處理無紙化。財務智能管理平臺會將所有接收的經濟業務數據自動檢測分析糾錯后，實時、智能生成財務會計分錄和預算會計分錄，并且實時記賬，同時自動生成全區財務管理所需的各種口徑的會計報表和統計報表，為我區科學決策提供更加精確更加全面的基礎數據支撐。

        （三）人才隊伍建設

        1.財務人員優化配置。政府會計制度改革客觀上要求各預算單位加強和優化財務人員配備，不但是人員數量上要保障，更重要的是專業能力要增強。實際上，據我區衛生系統初步統計，近年來衛生系統實有財務人員在該系統總人員占比有所下降；從區國庫支付中心負責集中核算的163家（按最新統計結果計）單位報賬員隊伍來看，擁有會計專業技術資格或受過會計專業學歷教育的人員占比不足50%，存在人員變動大、不穩定和專業素養不高等諸多問題，隊伍的專業能力建設亟需加強。

        2.財務人員謀劃轉型。政府會計制度對財務人員的專業水平提出了更高的要求，傳統政府財務人員將真正從繁瑣的理單記賬算賬對賬工作中解放出來，轉向代表各政府會計主體進行真正意義上財務管理工作。我區財務人員隊伍也將向財務管理人才隊伍轉型，其工作重點內容將會轉向對基于財務智能管理平臺生產的財務數據進行分析、判斷、預測、輔助決策等管理工作。

        3.財務人才吸收儲備。未來的財務智能管理平臺掌握運行著政府各部門核心的經濟業務數據和財務數據，其重要性不言而喻。我們必須從現在開始未雨綢繆，提早考慮吸引、儲備、培養、考驗、鍛煉一批政治上可靠、業務上過硬、愿意干事、奮發有為的財務管理人才隊伍，為我區能更好地建設、使用、維護、完善好福田財務智能管理平臺，能更充分地利用管理平臺及其生產的財務數據提升財務管理水平，打下堅實的人力資源基礎。

        （聯系人：李瑋；電話：82918960）

福田區國庫支付中心

2018年12月29日