一、2022年度審計整改工作部署和成效

　　區委區政府高度重視審計查出問題的整改工作。區委書記黃偉多次召開區委審計委員會會議，強調審計整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”同樣重要，要求各單位嚴肅認真抓好整改工作，嚴格落實整改主體責任。區政府落實區人大常委會審議意見要求，要求各單位主要負責同志切實承擔起整改第一責任，狠抓源頭治理，補齊漏洞，以整改成效推動各項工作進一步標準化、規范化。根據區委區政府的決策部署，區審計局將《福田區2022年度本級預算執行和其他財政收支審計工作報告》(以下簡稱《審計工作報告》)反映的問題及建議全部納入整改范圍，逐一提出整改要求，向36家整改責任單位發出問題清單及整改建議、整改督促函和整改結果認定函，由其全面落實審計整改責任。現將有關情況報告如下:

　　（一）堅持政治站位，落實整改責任

　　各責任單位認真落實區委區政府關于審計整改的有關要求，專題學習二十屆中央審計委員會第一次會議精神，以問題為導向，審計處理意見為切入點，剖析原因，制定措施，建立審計查出問題整改的“問題清單”“責任清單”“措施清單”“效果清單”四張清單，確保審計查出問題整改到位。主管（監管）部門針對反復出現、經常發生的問題，強化行業、領域監管職責，推動源頭治理，在分析問題中找對策，在解決問題中求發展。

　　（二）完善工作機制，推動整改落實

　　審計機關自覺運用審計工作規律性認識，推動審計整改總體格局取得新突破。區委審計委員會辦公室牽頭構建黨領導下的審計整改工作協調機制，建立區委審計委員會成員單位工作協調機制，加強區委審計委員會各成員單位以及相關主管（監管）部門之間的工作協調，促進審計監督與其他監督的貫通協作。區審計局嚴格按照《深圳市審計整改管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）認定審計整改結果，并制作《辦法》導圖對被審計單位開展宣傳，不斷完善審計整改工作機制，推動問題整改落深落實。

　　（三）加大整改力度，強化整改成效

　　區委區政府召開有關問題整改專題部署會議，推動普遍性問題的整改落實。區委審計委辦公室積極推動審計監督與巡察監督等協同貫通，推動將審計整改情況納入巡察范圍、績效考核內容。區審計局開展對重要問題審計整改專項檢查和“回頭看”現場檢查，大力推進審計整改工作取得實效。

　　《審計工作報告》涉及七大類整改事項共53個問題，截至2024年3月底，已完成整改45個，已完成階段性整改7個，正在整改1個。

　　二、審計查出問題整改情況

　　（一）已完成整改的問題45個

　　1．區本級財政管理審計查出問題的整改情況

　　（1）財政預決算編制方面的整改情況

　　決算草案數據核算不準確的問題。相關責任單位已按照正確的功能分類公開決算數。

　　（2）績效管理方面的整改情況

　　一是未規范執行績效監控的問題。相關責任單位進一步提高績效運行監控主體意識，開展績效監控填報工作培訓，并及時通報績效監控過程中發現的問題。二是超實際進度提前支付工程款的問題。相關責任單位依據相關規定，根據項目支出需要合理撥付資金，防止違規提前支付工程款。三是專項資金滯留監管賬戶的問題。相關責任單位已將專項債資金支付完畢。四是賬戶利息收入未及時上繳國庫的問題。相關責任單位已足額上繳建設資金利息。

　　（3）地方政府債券管理方面的整改情況

　　專債項目償債機制設置不合規的問題。相關責任單位根據專項債券發行要求，重新安排了資金用途和收益來源。

　　2．部門預算執行審計查出問題的整改情況

　　（1）經費開支方面的整改情況

　　一是超范圍超標準列支會議勞務費的問題。相關責任單位在今后辦會過程中嚴格遵守經費使用規定。二是超標準支付講師勞務費的問題。相關責任單位已追回多發放的講師服務費。三是未規范監管下撥協會經費的問題。相關責任單位已加強對相關預算項目執行的全過程監管，確保各項支出合法合規。

　　（2）政府采購方面的整改情況

　　未按規定決策程序實施自行采購的問題。相關責任單位修訂部門采購辦法，并在后續工作中嚴格執行自行采購程序，規范各類采購方式的審批流程。

　　3．國有企業審計查出問題的整改情況

　　（1）國有資產管理方面的整改情況

　　一是未規范產業用房租賃管理的問題。相關責任單位完成了違約轉租公司的清理工作，完善租金追繳流程并追回欠繳租金。二是未完善合作銀行綜合評價體系的問題。相關責任單位已完善相關工作機制。三是未及時追收銀行利息的問題。相關責任單位已追回利息。

　　（2）企業內部監督方面的整改情況

　　未建立健全內部審計制度的問題。相關責任單位已梳理公司現有制度，進一步建立健全內部審計制度。

　　（3）子公司監督管理方面的整改情況

　　未規范子公司高級管理人員薪酬承擔方式的問題。相關責任單位已修訂高管薪酬方案。

　　4．重大政策措施貫徹落實跟蹤審計查出問題的整改情況

　　（1）支持市場主體應對疫情紓困發展政策方面的整改情況

　　一是未及時制定消費惠民項目資金結余使用計劃的問題。相關責任單位已將結余資金全部統籌安排使用。二是個別項目重復發放補貼的問題。相關責任單位已向相關企業追回重復發放的補貼。三是對不符合條件企業發放補貼的問題。相關責任單位已追回虛報冒領和不符合政策支持標準的補貼資金。

　　（2）文體事業和產業發展政策方面的整改情況

　　一是項目資助辦法不完善的問題。相關責任單位加強了后續全額資助項目的評估和管理，并對差額資助項目的資助比例上限進行了規定。二是擴大支出范圍的問題。相關責任單位已規范扶持經費的支出途徑。三是未完善產業園管理制度的問題。相關責任單位已梳理文化產業園區及空間使用情況，推動落實企業騰退工作。四是未規范核銷使用消費券的問題。相關責任單位已收回相關消費券結余款項，并加強調研了解市場需求狀況，提高消費券發放的科學性。

　　（3）東西部協作政策落實和資金管理使用方面的整改情況

　　一是部分協作項目資產閑置的問題。相關責任單位督促當地加大“村醫通”的培訓力度，提高了村衛生室服務質量和效果。二是行政工作經費結余較大且無相關管理制度的問題。相關責任單位對有關財務管理和行政經費開支進行了規范。三是未督促糾正協作資金錯誤賬務處理的問題。相關責任單位督促當地糾正經濟業務科目登記錯誤并在當地開展類似問題排查。

　　5．國有土地使用權出讓收支審計查出問題的整改情況

　　（1）重點工作任務推進方面的整改情況

　　一是未完成產業用地供應任務指標的問題。相關責任單位推動相關地塊重新競拍成交。二是未完成更新產業用地供應任務指標的問題。相關責任單位制定2023年度計劃并完成當年供應任務。

　　（2）國土出讓資金使用方面的整改情況

　　超范圍使用國土出讓收入的問題。相關責任單位已對相關問題作出賬務處理，并加強預算收支管理。

　　（3）土地資源及項目管理方面的整改情況

　　部分新供用地項目未按期開工的問題。相關責任單位已督促全部項目順利開工。

　　6．政府投資項目審計查出問題的整改情況

　　（1）基本建設程序方面的整改情況

　　部分項目未嚴格執行基本建設程序的問題。相關責任單位修訂完善相關內部制度，并在后續工作中嚴格履行基本建設程序，加強項目管理。

　　（2）政府采購方面的整改情況

　　未按規定詢價采購的問題。相關責任單位對未按合同約定進行采購的材料在結算時依據實際采購及進場情況進行定價和結算。

　　（3）合同管理方面的整改情況

　　一是個別項目設計合同計費不合理的問題。相關責任單位已糾正設計費不合理問題，協調設計單位簽訂設計補充協議，扣除主體設計協調費，并在后續工作中嚴格把控合同簽訂質量。二是合同約定工期與中標文件不一致的問題。相關責任單位已與中標單位簽訂補充協議，按中標工期約定履行。

　　（4）工程造價方面的整改情況

　　一是多計基坑巖石開挖工程造價的問題。相關責任單位已完成了正式預算文件的編制和審核工作，結算時扣減相應工程費用。二是未合理定價鋼結構材料的問題。相關責任單位已責成代建單位依據實際采購發票及進場情況進行定價和結算，結算時扣減相應材料費用。三是廢棄物外運實際車輛類型與預算不符，未履行變更程序的問題。相關責任單位根據測繪的土方工程量和土方外運實際情況與施工單位進行變更，據實進行定價和結算。四是結算審核多計造價的問題。相關責任單位對多計工程量清單等問題核減造價。

　　（5）投資績效方面的整改情況

　　一是未嚴格管理項目工期的問題。相關責任單位督促代建單位根據代建合同補充協議簽訂情況，并與施工單位完成工期延期手續，并按照合同約定扣除違約金。二是項目重復施工造成損失浪費的問題。相關責任單位已強化項目的建設管理，規范完善變更審批手續。

　　7．專項績效審計查出問題的整改情況

　　（1）區校共建合作目標完成方面的整改情況

　　一是未完成舊樓裝修改造目標的問題。相關責任單位已提交報建資料并開工建設。二是未完成國家級水平、省級水平重點專科建設目標的問題。相關責任單位骨科和心血管內科成功入選新一批省級臨床重點專科建設名單。三是未完成高層次人才引進目標的問題。相關責任單位積極組織參加海內外人才招聘宣講活動。

　　（2）醫院運營管理方面的整改情況

　　一是信息化水平建設有待提升的問題。相關責任單位數字化醫院建設項目已完成硬件部分部署工作。二是醫療設備使用績效有待加強的問題。相關責任單位對設備使用率低的科室進行通報批評，促進提高設備使用率。三是未開展專項資金績效考核與評價的問題。相關責任單位已在后續績效考核工作中增加專項資金績效考核。

　　（二）已完成階段性整改的問題7個

　　一是部分工程項目未按要求轉固的問題。相關責任單位正加快推進剩余項目的轉固工作。二是部分已轉固項目未按決算批復進行資產賬務調整的問題。相關責任單位正加快推進剩余項目的資產賬務調整工作。三是未規范銷賬導致固定資產賬實不符的問題。相關責任單位正加快推進銷賬處理工作。四是未及時清理暫存暫付款掛賬的問題。相關責任單位正加快推進剩余項目的預付款清理工作。五是未及時清理實有資金賬戶的問題。相關責任單位正加快推進剩余項目的結算、銷戶工作。六是未收回到期臨時用地的問題。相關責任單位正加快推進剩余地塊的清理收回工作。七是違規占用儲備用地的問題。相關責任單位正加快推進剩余地塊的清拆工作。

　　（三）正在整改的問題1個

　　未及時完成竣工財務決算的問題。相關責任單位正按有關工作指引要求申請辦理竣工財務決算批復。

　　三、下一步工作安排

　　針對尚未全面完成整改的問題，一是相關責任單位要進一步提高政治站位，深入研究審計處理意見和建議，舉一反三，全面完成問題整改落實；二是主管（監管）部門要結合行業、領域特點認真分析研究問題，健全制度機制，采取有效措施推動行業、領域內標本兼治；三是審計部門要加強跟蹤督辦，對未全面整改到位的問題一追到底，適時開展整改“回頭看”檢查，多殺“回馬槍”確保問題高質量清零。