各街道辦事處、區(qū)政府直屬各單位：

　　《福田區(qū)社區(qū)工作站財務(wù)管理制度》已經(jīng)區(qū)政府同意，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

　　二○○六年七月二十七日　　

　　福田區(qū)社區(qū)工作站財務(wù)管理制度

　　為加強福田區(qū)社區(qū)工作站財務(wù)管理制度建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)行為，提高財政資金使用效益，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，結(jié)合我區(qū)社區(qū)工作站實際，特制定本制度。

　　第一條　　本制度適用于以下經(jīng)費的使用及管理：

　　（一）預(yù)算資金，即區(qū)財政部門預(yù)算安排的各項經(jīng)費。

　　（二）專項資金，即區(qū)財政部門撥入的專項業(yè)務(wù)經(jīng)費。

　　（三）其他收入，即利息收入。

　　第二條　　本制度堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則。

　　第三條　　各項正常經(jīng)費納入部門年度預(yù)算，由區(qū)財政局統(tǒng)一按進(jìn)度給予撥付，原則上各職能部門不得私自下?lián)軐ｍ棙I(yè)務(wù)經(jīng)費給社區(qū)工作站。

　　第四條　　社區(qū)工作站的一切財務(wù)活動，由社區(qū)工作站負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。各項財務(wù)支出，必須嚴(yán)格按國家、省、市及區(qū)制定的有關(guān)財務(wù)管理規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　第五條 　 財會人員須持有會計從業(yè)資格證書，正、副站長不能兼任。

　　第六條 　 經(jīng)區(qū)財政部門審批同意后，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)立一個基本銀行賬戶，對違規(guī)私立儲蓄存折的行為，將按規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。

　　第七條　　專項資金必須“專款專用”，不能改變用途，涉及需進(jìn)行采購的項目，須按區(qū)相關(guān)規(guī)定報街道辦事處匯總后，進(jìn)行集中采購。

　　第八條 　 經(jīng)費開支應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算，遵照量入為出的原則嚴(yán)格執(zhí)行。除正常補貼外，不得自立名目濫發(fā)錢物。

　　第九條 　 嚴(yán)格執(zhí)行“賬款分離、日清月結(jié)、收支審批、定期審計”制度。經(jīng)費開支單據(jù)必須是正規(guī)票據(jù)（即稅務(wù)部門印制的發(fā)票和財政部門印制的行政事業(yè)性收費票據(jù)），須注明用途，并由經(jīng)辦人、證明人簽名。

　　第十條　　明確經(jīng)費支出審批權(quán)限。500元（含500元）以內(nèi)的經(jīng)費開支由站長負(fù)責(zé)審批；500元以上的經(jīng)費開支由正、副站長集體討論后，由街道辦事處分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批。財務(wù)人員對不按以上審批權(quán)限執(zhí)行的行為，有權(quán)拒絕支付或報銷，必要時可向街道辦事處或區(qū)財政部門反映。

　　第十一條 　 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金使用管理規(guī)定，單筆支出超過1000元（含1000元）必須使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，出納人員必須嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額，嚴(yán)禁“白條”抵庫。

　　第十二條 　 建立健全賬目管理，按規(guī)定辦理各項收入、支出結(jié)算業(yè)務(wù)，保證做到銀行賬與現(xiàn)金日記賬相符，賬面與庫存相符。

　　第十三條 　 建立健全固定資產(chǎn)和物資登記及保管制度，嚴(yán)格執(zhí)行《福田區(qū)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理辦法》。

　　第十四條 　 社區(qū)工作站辦公用房原則上不予出租，確有需要出租的，必須報區(qū)財政局備案。其租金收入須嚴(yán)格按照“收支兩條線”的原則管理，對收入不入賬行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。

　　第十五條 　 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)公開，按月公布財務(wù)收支情況，接受區(qū)財政、審計及街道辦事處等有關(guān)部門的監(jiān)督檢查。

　　第十六條　　凡違反以上規(guī)定的行為和個人，將按相關(guān)條例予以嚴(yán)肅處理。

　　第十七條 　 本制度由區(qū)財政局負(fù)責(zé)解釋，自2006年7月1日起施行。過去的有關(guān)規(guī)定與本制度有抵觸的，均以本制度為準(zhǔn)。

　　主題詞：財務(wù)管理　社區(qū)工作　制度　通知

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　　抄送：區(qū)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)單位

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　　福田區(qū)人民政府辦公室　　　　　　　　　　2006年7月27日印發(fā)

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　　（共印150份）